Als je een eigen bedrijf hebt, moet je in veel gevallen btw betalen. Btw is de afkorting voor belasting over de toegevoegde waarde en wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Het is een indirecte belasting die een overheid heft op de verkoopprijs. Dit type belasting bestaat in 136 landen, waaronder de meeste Europese landen.

De meeste ondernemers in Nederland en België moeten btw op hun facturen zetten. Als je niet alleen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar ook voor de btw bent, dan krijg je in Nederland een btw-identificatienummer (btw id) en een omzetbelastingnummer van de Kamer van Koophandel. Dit heette vroeger het btw-nummer. In België moet je een btw-nummer aanvragen nadat je van de Kruispuntbank van Ondernemingen een ondernemingsnummer hebt gekregen en je bedrijf van start gaat.

Algemene BTW-tarieven en Verlaagde Tarieven

Het algemene btw-tarief is 21% (hoog tarief). Over bepaalde goederen en diensten reken je dit verlaagde btw-tarief (laag tarief), dat tot en met 2018 ook in Nederland 6% bedroeg. Bijvoorbeeld over voedingsmiddelen, geneesmiddelen, kunst, boeken en een aantal andere goederen. In Nederland geldt bij een aantal goederen en diensten het 0% tarief, bijvoorbeeld goederen die je levert aan het buitenland. In België geldt het 0% tarief bijvoorbeeld voor dag- en weekbladen en import- en exportdiensten naar niet-EU-landen.

In andere gevallen, bijvoorbeeld bij het leveren van diensten aan het buitenland, wordt de btw verlegd. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoef je geen btw in rekening te brengen in Nederland en België. Deze goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw.

Kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw in Nederland. Hier kun je gebruik van maken als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan €20.000 omzet in een jaar hebt. Je doet dan geen btw-aangifte meer. De vrijstellingsregeling in België is van toepassing op kleine ondernemingen waarvan de jaarlijkse omzet niet hoger is dan €25.000 exclusief btw.

Aftrekken van Voorbelasting

Als ondernemer maak je kosten voor je bedrijf. De leverancier van deze goederen of diensten berekent hierover btw aan jou. De btw over deze uitgaven kun je zowel in Nederland als België aftrekken van de btw die je over je omzet betaalt. Dit wordt ‘aftrekken als voorbelasting’ genoemd. Om de btw af te trekken, hou je in je administratie bij hoeveel btw je hebt moeten betalen en hoeveel btw je zelf hebt berekend aan je klanten. Van de btw die je moet betalen trek je de btw af die je zelf hebt moeten betalen.

Over een aantal uitgaven, zoals eten en drinken in de horeca, mag je de btw niet aftrekken. Echter, je mag de btw alleen in aftrek brengen als u het eten en drinken niet afneemt als eindgebruiker. Dit is het geval wanneer u als ondernemer deze prestatie doorbelast aan een derde, waarbij u btw in rekening brengt. Op de factuur geeft u dan aan dat het gaat om het verstrekken van eten en drinken voor het gebruik ter plaatse.

BTW-aangifte

De btw-aangifte doen voor ondernemers gaat digitaal. Het Belgische Ministerie van Financiën vereist dat btw-aangifte doen elektronisch gebeurt met behulp van de INTERVAT-applicatie. Afhankelijk van de hoogte van je omzet, doe je in Nederland als ondernemer per jaar, kwartaal of maand aangifte. De Belastingdienst laat weten voor welke data je aangiften precies binnen moeten zijn. In België moet je als ondernemer per maand of kwartaal je omzetbelastingaangifte indienen. Zie de exacte data op de btw-kalender van de Federale Overheidsdienst Financiën.

Je btw berekenen en aangifte kunnen doen is eenvoudiger met een administratie die goed op orde is. Zo is een helder overzicht van je inkomsten en kosten essentieel.

BTW in de Webshop

Voor producten die je verkoopt via een webshop gelden bijna dezelfde regels als voor producten die je verkoopt in een fysieke winkel. Als je klanten in Nederland wonen, heb je te maken met de gebruikelijke btw-tarieven. Vaak gaat het om 21% btw. Dat is het standaard tarief. Voor bepaalde producten, zoals eten, drinken en medicijnen, geldt het verlaagde tarief van 9%. In enkele gevallen is het nultarief (0% btw) van toepassing.

Als je via je webshop producten verkoopt aan klanten die in het buitenland wonen, moet je meestal wel btw betalen. Hoeveel belasting je precies moet afdragen, is afhankelijk van het land waar je klant woont. Voor leveringen binnen de Europese Unie (EU) gelden inmiddels eenduidige regels. Voor andere landen, buiten de EU dus, ben je vaak afhankelijk van de tarieven die daar gelden. Je bent zelf verantwoordelijk voor het bepalen van het juiste tarief en de aangifte van de juiste bedragen. Dus breng in kaart in welke landen je klanten wonen, hoeveel omzet je in ieder land behaalt en welk btw-tarief van toepassing is.

Regels BTW Webshop binnen EU

Als je via een webshop producten verkoopt aan klanten in andere EU-landen moet je rekening houden met aangepaste btw-regels. Deze regels gelden sinds 1 juli 2021 en zijn ook van toepassing op webshops die werken met dropshipping (doorverkoop). De aangepaste regels voor e-commerce maken de btw-aangifte voor webshop-eigenaren een stuk makkelijker.

Drempelbedrag BTW Webshop EU

Er is nu een gezamenlijk drempelbedrag voor verkoop via webshops binnen de EU. Als je totale omzet van geleverde goederen naar andere EU-landen maximaal € 10.000 is, dan mag je Nederlandse btw in rekening brengen bij je klanten. Bijvoorbeeld 21%. De btw die je ontvangt betaal je daarna aan de Belastingdienst via de normale Nederlandse btw-aangifte. Het gaat hier om leveringen aan consumenten en andere klanten die zelf geen btw-aangifte hoeven te doen.

Komt je totale e-commerce-omzet naar andere EU-landen boven de € 10.000? Dan moet je de lokale btw van de betreffende landen in rekening brengen bij je klant. Die btw kun je vervolgens afdragen via de zogeheten 'Unieregeling’. Dan hoef je geen btw-aangifte te doen bij de verschillende belastingdiensten van die EU-landen. Met de Unieregeling kun je de btw ieder kwartaal via een centraal systeem opgeven en betalen.

Je moet btw betalen over de invoer van alle goederen. Dit geldt nu ook voor geïmporteerde goederen uit de EU met een waarde tot en met € 22. Eerder waren deze kleine leveringen vrijgesteld van belasting.

Platforms en BTW Afdragen

In principe is de verkoper volledig verantwoordelijk voor de btw-afdracht bij online verkoop, ook als dat via een platform gebeurt waarbij kopers aan verkopers worden gekoppeld. Beter bekend als een online marktplaats. Maar als het bedrijf achter zo’n online platform zelf een "actieve rol" speelt in de verkoop, dan moet dat bedrijf zelf webshop btw afdragen. Dit is het geval als het platform bijvoorbeeld de betaling op zich neemt en/of de logistieke afhandeling verzorgt. Deze regeling wordt platformfictie genoemd. Mocht je zelf zo’n platform runnen, houd dan rekening met deze aangepaste regel voor webshops binnen de EU.

Webshop BTW Buiten EU

Als je producten levert aan klanten buiten de EU krijg je te maken met dubbele wetgeving. Je moet rekening houden met de btw-regels in Nederland én de regels in het andere land. Die regels verschillen per land. De goederen verlaten de EU dus btw-vrij. Daarnaast mag je de voorbelasting aftrekken. Bij het invoeren (importeren) van goederen uit niet-EU-landen, moet je de bijbehorende btw aangeven bij de Nederlandse Douane. Over die goederen betaal je naast btw ook invoerrechten.

Producten van Buiten de EU

Als je producten of goederen van buiten de EU (door)verkoopt aan particuliere klanten, dan moet je het btw-tarief hanteren van het land waar je levert. Dus waar je de producten naartoe stuurt - ook als dit binnen de EU is. Bijvoorbeeld als je producten uit India (via je webshop) laat leveren aan particuliere klanten in België. De btw-aangifte voor deze producten verloopt via de zogenoemde invoerregeling van de Belastingdienst. De invoerregeling is er voor alle zendingen tot maximaal € 150 (exclusief eventuele verzendkosten en verzekeringskosten die je in rekening brengt). Je meldt iedere maand de btw voor al je leveringen en betaalt dit in één keer. Je hoeft dan geen btw te betalen bij de invoer van je producten.

Waar Belasting Webshop Betalen?

Of je btw aan de Nederlandse Belastingdienst afdraagt of aan een ander land hangt af van meerdere factoren. Er wordt gekeken naar het land waar de producten vandaan komen, waar ze geleverd worden, wie de importeur is en of je ze verkoopt aan ondernemers of particulieren.

Webshop: BTW Zakelijke Klanten

Lever je vanuit je webshop producten aan ondernemers of bedrijven in het buitenland? Dan pas je meestal het 0%-tarief toe. Je hoeft dus geen btw in rekening te brengen bij zakelijke klanten. Is er wel btw van toepassing, dan kun vaak de btw verleggen naar je zakelijke klant. Als je het 0%-tarief toepast of de btw naar je zakelijke klant verlegt, moet je wel btw-aangifte doen. Daarnaast moet je een opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) doen via de Belastingdienst. Zo kan de Belastingdienst zien dat je klanten in andere EU-landen btw-aangifte moeten doen voor de door jou geleverde producten. Je moet ook de waarde van eigen goederen die je naar een ander EU-land hebt gebracht op de opgaaf ICP vermelden.

Goede Administratie BTW Webshop Buitenland

Als je producten verkoopt en exporteert naar het buitenland moet je een goede administratie bijhouden. Een internationale webshop brengt namelijk een aantal extra administratieve verplichtingen met zich mee. Je moet rekening houden met de eisen van de Nederlandse Belastingdienst, maar vaak ook met de eisen van het land waar je levert. De btw-aangifte in het buitenland kan nog een stuk ingewikkelder zijn. Je moet bij verkoop aan zakelijke klanten ook kunnen aantonen dat je producten levert aan afnemers die zelf aangifte doen. Zorg dus dat je alle gegevens over buitenlandse verkopen goed registreert: bewaar alle bewijzen. Vaak gelden er ook aanvullende eisen voor je facturen naar klanten binnen en buiten de EU. Als je een btw-nummer hebt aangevraagd in een ander land en aan dat land btw afdraagt, gelden de factuureisen van het land waar je btw moet betalen. Deze eisen kunnen per EU-land verschillen. Ga dus na wat die eisen zijn en zorg voor een goede facturering en administratie. Daarmee voorkom je gedoe en eventuele naheffingen.

BTW-tarieven in Nederland

Wanneer je als ondernemer in Nederland producten of diensten levert, dan reken je daar btw over. Dit btw-bedrag moet je later weer afdragen aan de Belastingdienst. In Nederland zijn er drie soorten btw-tarieven.

  • 21% (Hoog tarief): Het algemene en meest voorkomende btw-tarief.
  • 9% (Laag tarief): Van toepassing op specifieke producten en diensten zoals voedingsmiddelen, boeken, etc.
  • 0% tarief: Wordt geen btw gerekend. Dit doe je bijvoorbeeld als je producten of diensten levert aan een buitenlandse klant binnen de EU.

labels:

Zie ook: